Staking e Fisco: come funzionano le imposte sulle ricompense nel 2025

Lo staking è un modo per guadagnare criptovalute “in automatico”, ma come tutti i guadagni, anche quelli da staking vanno dichiarati e sono soggetti a imposte. In questo approfondimento ti spieghiamo in modo semplice come funziona la tassazione, cosa cambia se vendi le criptovalute ricevute e come puoi fare tutto correttamente senza rischiare sanzioni.

Cos’è lo staking (in parole semplici)

Lo staking ti permette di bloccare le tue criptovalute per un certo periodo, mettendole a disposizione della rete (blockchain) per farla funzionare meglio. In cambio ricevi delle ricompense in criptovaluta.

È un po’ come lasciare dei soldi in banca e guadagnare interessi, ma nel mondo crypto.

Esistono vari modi per fare staking:

• Direttamente sulla blockchain, se hai competenze tecniche.
  
• Attraverso exchange come Young Platform, che fanno tutto per te.
  
• Con lo staking liquido, che ti permette di usare i tuoi fondi anche mentre sono in staking.
  

Devo pagare imposte sulle ricompense da staking?

Sì. Secondo la normativa italiana, le ricompense da staking sono considerate guadagni e, come tali, vanno tassate.

Ecco quando e quanto si paga:

1. Quando ricevi la ricompensa

L’anno dopo che hai ricevuto le criptovalute dallo staking, devi pagare un’imposta del 26% sul loro valore di mercato nel momento in cui le hai ricevute sul tuo portafoglio. Se il valore totale dei tuoi guadagni da staking non supera i 2.000€, non paghi alcuna imposta. Tuttavia, se tale importo viene superato, l’imposta viene applicata solo alla parte eccedente i 2.000 euro.

2. Quando le vendi (se le vendi)

Se poi decidi di vendere le criptovalute ricevute e il loro valore è aumentato, paghi un’altra imposta del 26% sulla differenza tra:

• il valore al momento della vendita e
• il valore al momento della ricezione (cioè quando sono state accreditate sul tuo portafoglio).

Esempio:

• Nel 2024 ricevi 10 ETH come ricompensa per aver messo in staking i tuoi ETH.
• Al momento della ricezione, 1 ETH vale 1.000 €, quindi il valore totale ricevuto è 10.000 €.
• Se non hai ricevuto altri redditi simili nello stesso anno, applichi la franchigia di 2.000 euro → il valore imponibile sarà 8.000 €, e pagherai:
  8.000 × 26% = 2.080 € di imposta da versare nel 2025.

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Se decidessi di vendere i 10 ETH nel 2025:

• Ponendo che nel 2025 1 ETH = 3.000 € 
• Incassi un valore di 3.000 x 10 = 30.000
• La plusvalenza imponibile è pari al prezzo di vendita – il prezzo di accredito sul tuo portafoglio, quindi → (30.000 – 10.000) x 26% = 5.200 euro di imposte.
• Dichiarerai e pagherai l’imposta sulla plusvalenza nel 2026.
• Nota bene: in questo caso la franchigia non è applicata perché è stata rimossa dalla Legge di Bilancio 2025. Se invece le avessi vendute nel 2024, sulla plusvalenza lorda dovresti applicare la franchigia di 2.000 euro e pagare quindi le imposte solo sull’eccedenza.

Come dichiarare lo staking nella dichiarazione dei redditi

In Italia, chi riceve criptovalute dallo staking deve inserirle nella dichiarazione dei redditi in due parti:

1. Quadro RW o Quadro W

Per dichiarare il possesso di criptovalute, incluse quelle in staking. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.

2. Quadro RT o Quadro T

Per dichiarare le eventuali plusvalenze se le hai vendute a un prezzo più alto di quando le hai ricevute.

Cosa fa Young Platform per aiutarti

Se fai staking su Young Platform, non devi preoccuparti di calcoli complessi. Hai a disposizione:

Report Fiscale

Un documento precompilato con:

• il valore delle ricompense ricevute
  
• eventuali vendite e plusvalenze
  
• l’imposta di bollo dovuta.
  

Pagamento automatico del bollo

Young Platform calcola e versa per te l’imposta di bollo dello 0,2% anche sulle ricompense da staking.

Consulenze fiscali

Puoi prenotare un appuntamento con un commercialista esperto in criptovalute, direttamente dall’app o dalla sezione “Tasse & Report”.

In sintesi

Lo staking è un buon modo per far fruttare le proprie criptovalute, ma bisogna essere in regola con il fisco.
Con gli strumenti giusti – come il Report Fiscale di Young Platform – puoi gestire tutto con facilità, evitare errori e affrontare la dichiarazione dei redditi con serenità.

Acquista il Report Fiscale