Q: 1.3 Quali operazioni sono imponibili e quali no?

In linea generale, sono imponibili le operazioni che “realizzano” un valore: la vendita di cripto-attività contro euro o altra valuta ufficiale, l’utilizzo di cripto-attività per acquistare beni o servizi e la permuta tra cripto-attività con caratteristiche e funzioni diverse. Sono imponibili anche i redditi percepiti in cripto-attività, come le ricompense da staking o mining. Non sono imponibili , invece, l’acquisto con euro, la semplice detenzione (che resta però soggetta al monitoraggio nel quadro RW/W e all’imposta di bollo), il trasferimento tra wallet propri e la permuta tra cripto-attività con eguali caratteristiche e funzioni. Per orientarti tra i termini tecnici — plusvalenza, permuta, valore normale, prezzo di carico — c’è il glossario essenziale per la dichiarazione .

Q: 2.1 Come funzionano le tasse sulle plusvalenze crypto?

Le plusvalenze realizzate nel 2025 sono soggette a un’ imposta sostitutiva del 26% . La novità più importante introdotta dalla Legge di Bilancio 2025 è l’ abolizione della franchigia di 2.000 euro : fino all’anno fiscale 2024 le plusvalenze erano imponibili solo oltre quella soglia, mentre dal 1° gennaio 2025 sono imponibili fin dal primo euro . La plusvalenza è la differenza tra quanto hai incassato dalla cessione e il prezzo di carico, cioè il costo di acquisto documentato. Le eventuali minusvalenze si possono compensare (vedi la risposta dedicata). Per capire nel dettaglio cosa è cambiato, leggi l’approfondimento sull’ abolizione della franchigia dei 2.000 € .

Q: 2.3 Come funziona il metodo LIFO?

Il metodo LIFO (Last In, First Out) serve a stabilire quali unità di una cripto-attività si considerano vendute quando ne hai acquistate in momenti e a prezzi diversi: si considerano cedute per prime le ultime acquistate. Se hai comprato 1 ETH a 2.000 € a marzo e 1 ETH a 3.000 € a ottobre, e poi vendi 1 ETH, ai fini fiscali stai vendendo quello di ottobre: il prezzo di carico è 3.000 €. Il criterio incide direttamente sul calcolo della plusvalenza, quindi va applicato con costanza e con uno storico ordinato: trovi esempi e casi particolari nell’articolo sul p r ezzo di carico .

Q: 3.1 Quando è necessario compilare il quadro RW (o il quadro W)?

Sempre, se detieni cripto-attività : l’obbligo di monitoraggio scatta con la semplice detenzione, indipendentemente dall’importo e dal fatto che tu abbia venduto o realizzato plusvalenze. Va assolto anche se hai solo comprato e tenuto (“hodl”), e anche se il controvalore è modesto. Il quadro da usare dipende dal modello: RW se presenti il Modello Redditi, W se presenti il 730. La guida completa alla compilazione è nell’articolo sui quadri RW e W .

Question 1

1.1 Perché è obbligatorio dichiarare le criptovalute?

Accepted Answer

Perché la legge italiana prevede due obblighi distinti per chi detiene cripto-attività. Il primo è l’obbligo di monitoraggio: chi possiede cripto-attività deve indicarle nella dichiarazione dei redditi (quadro RW o W), anche se non ha venduto nulla e indipendentemente dall’importo. Il secondo è l’obbligo impositivo: se nell’anno hai realizzato plusvalenze o altri redditi da cripto-attività, devi dichiararli e versare le imposte dovute. Non dichiarare espone a sanzioni anche rilevanti, e con l’entrata in funzione dello scambio automatico di informazioni tra piattaforme e amministrazioni fiscali l’anonimato è ormai un ricordo: per capire cosa rischi e cosa cambia, leggi gli approfondimenti sulle sanzioni per chi non dichiara e su DAC8 e trasparenza fiscale.

Question 2

1.2 Dove posso dichiarare le mie criptovalute e i relativi redditi?

Accepted Answer

Hai due strade, a seconda del modello che usi per la dichiarazione dei redditi. Con il Modello Redditi Persone Fisiche compili il quadro RW per il monitoraggio e il quadro RT per le plusvalenze. Con il Modello 730 puoi utilizzare i quadri equivalenti: il quadro W per il monitoraggio e il quadro T per le plusvalenze, senza dover presentare un modello aggiuntivo. Le scadenze dei due modelli sono diverse: trovi il calendario completo nella risposta dedicata e nell’articolo sulle scadenze della dichiarazione.

Question 3

1.3 Quali operazioni sono imponibili e quali no?

Accepted Answer

In linea generale, sono imponibili le operazioni che “realizzano” un valore: la vendita di cripto-attività contro euro o altra valuta ufficiale, l’utilizzo di cripto-attività per acquistare beni o servizi e la permuta tra cripto-attività con caratteristiche e funzioni diverse. Sono imponibili anche i redditi percepiti in cripto-attività, come le ricompense da staking o mining. Non sono imponibili, invece, l’acquisto con euro, la semplice detenzione (che resta però soggetta al monitoraggio nel quadro RW/W e all’imposta di bollo), il trasferimento tra wallet propri e la permuta tra cripto-attività con eguali caratteristiche e funzioni. Per orientarti tra i termini tecnici — plusvalenza, permuta, valore normale, prezzo di carico — c’è il glossario essenziale per la dichiarazione.

Question 4

2.1 Come funzionano le tasse sulle plusvalenze crypto?

Accepted Answer

Le plusvalenze realizzate nel 2025 sono soggette a un’imposta sostitutiva del 26%. La novità più importante introdotta dalla Legge di Bilancio 2025 è l’abolizione della franchigia di 2.000 euro: fino all’anno fiscale 2024 le plusvalenze erano imponibili solo oltre quella soglia, mentre dal 1° gennaio 2025 sono imponibili fin dal primo euro. La plusvalenza è la differenza tra quanto hai incassato dalla cessione e il prezzo di carico, cioè il costo di acquisto documentato. Le eventuali minusvalenze si possono compensare (vedi la risposta dedicata). Per capire nel dettaglio cosa è cambiato, leggi l’approfondimento sull’abolizione della franchigia dei 2.000 €.

Question 5

2.2 Qual è un esempio di calcolo della plusvalenza?

Accepted Answer

Supponiamo che tu abbia acquistato 0,1 BTC pagando 5.000 € e che nel corso del 2025 li abbia venduti incassando 6.500 €. La plusvalenza è di 1.500 € (6.500 − 5.000), e l’imposta sostitutiva dovuta è il 26% di 1.500 €, cioè 390 €. Come vedi, tutto ruota attorno al prezzo di carico: senza una documentazione affidabile del costo di acquisto, il calcolo diventa impossibile — e in assenza di documentazione il costo si considera pari a zero, con l’imposta che si applica sull’intero incasso. Per questo è fondamentale conservare gli storici: approfondisci nell’articolo sul prezzo di carico.

Question 6

2.3 Come funziona il metodo LIFO?

Accepted Answer

Il metodo LIFO (Last In, First Out) serve a stabilire quali unità di una cripto-attività si considerano vendute quando ne hai acquistate in momenti e a prezzi diversi: si considerano cedute per prime le ultime acquistate. Se hai comprato 1 ETH a 2.000 € a marzo e 1 ETH a 3.000 € a ottobre, e poi vendi 1 ETH, ai fini fiscali stai vendendo quello di ottobre: il prezzo di carico è 3.000 €. Il criterio incide direttamente sul calcolo della plusvalenza, quindi va applicato con costanza e con uno storico ordinato: trovi esempi e casi particolari nell’articolo sul p r ezzo di carico.

Question 7

2.4 Come si compensano le minusvalenze?

Accepted Answer

Se da una cessione realizzi una perdita (minusvalenza), puoi usarla per ridurre le plusvalenze realizzate nello stesso anno fiscale: l’imposta del 26% si applica sul saldo. Se le minusvalenze superano le plusvalenze, l’eccedenza non va persa: può essere riportata nei quattro periodi d’imposta successivi, a condizione di indicarla nella dichiarazione dei redditi dell’anno in cui è stata realizzata. È uno dei motivi per cui conviene dichiarare anche negli anni “in perdita”. Meccanismo, esempi e limiti sono spiegati nell’articolo sulle minusvalenze e come compensarle.

Question 8

2.5 Come sono tassati mining, staking e le altre ricompense?

Accepted Answer

I redditi percepiti in cripto-attività — dalle ricompense di staking a quelle di mining, dagli airdrop al cashback in crypto fino ai token ricevuti da un hard fork — sono imponibili. In linea generale funziona così: nel momento in cui ricevi la ricompensa, il suo controvalore in euro è un reddito da dichiarare. Quello stesso controvalore diventa poi il prezzo di carico: se in futuro vendi quelle cripto-attività, la plusvalenza si calcola a partire da lì. Ogni fattispecie ha però le sue specificità. Le trovi trattate una per una negli approfondimenti dedicati: staking, mining, airdrop, cashback in crypto e hard fork.

Question 9

2.6 Che cos’è l’imposta di bollo sulle cripto-attività e come si calcola?

Accepted Answer

Oltre alle imposte sulle plusvalenze, la detenzione di cripto-attività sconta un’imposta patrimoniale dello 0,2% annuo (2 per mille) sul loro valore: si chiama imposta di bollo quando è applicata da un intermediario, IVACA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività) quando le cripto-attività sono detenute senza un intermediario che la applichi e va versata in dichiarazione. Su Young Platform non devi fare nulla: l’imposta di bollo viene calcolata e addebitata automaticamente sul saldo euro disponibile sul tuo account. Per le cripto-attività detenute altrove (wallet in autocustodia, piattaforme estere) il calcolo spetta a te, in sede di dichiarazione. Regole, base imponibile e casi particolari sono nell’articolo su imposta di bollo e IVACA.

Question 10

3.1 Quando è necessario compilare il quadro RW (o il quadro W)?

Accepted Answer

Sempre, se detieni cripto-attività: l’obbligo di monitoraggio scatta con la semplice detenzione, indipendentemente dall’importo e dal fatto che tu abbia venduto o realizzato plusvalenze. Va assolto anche se hai solo comprato e tenuto (“hodl”), e anche se il controvalore è modesto. Il quadro da usare dipende dal modello: RW se presenti il Modello Redditi, W se presenti il 730. La guida completa alla compilazione è nell’articolo sui quadri RW e W.

Question 11

3.2 Come si dichiarano le criptovalute nel quadro RW?

Accepted Answer

Nel quadro va indicata la detenzione di cripto-attività con il relativo controvalore in euro: per ogni rapporto si riportano, tra l’altro, il codice che identifica le cripto-attività, il valore iniziale e il valore finale del periodo, e l’eventuale imposta di bollo già assolta tramite l’intermediario (o l’IVACA dovuta). La compilazione richiede attenzione ma è ripetitiva: una volta capita la logica, si tratta di riportare i dati corretti — che trovi già pronti nel Report Fiscale di Young Platform. Il passo-passo con le istruzioni aggiornate è nella guida ai quadri RW e W.

Question 12

3.3 Quali valori dichiarare nel quadro RW (o W)?

Accepted Answer

I due valori chiave sono il valore iniziale — il controvalore in euro delle cripto-attività al 1° gennaio 2025, oppure alla data di acquisto se successiva — e il valore finale, al 31 dicembre 2025 oppure alla data di cessione. Su questi valori si calcola anche l’imposta patrimoniale dello 0,2%. Il Report Fiscale di Young Platform riporta i controvalori già pronti per la compilazione; per i criteri di valorizzazione nei casi particolari (cripto-attività senza quotazione ufficiale, wallet multipli), fai riferimento alla guida ai quadri RW e W.

Question 13

4.1 Quale quadro devo compilare?

Accepted Answer

Dipende da cosa hai fatto nel 2025 e dal modello che usi. Per il monitoraggio (obbligatorio per chiunque detenga cripto-attività): quadro RW con il Modello Redditi, quadro W con il 730. Per le plusvalenze e gli altri redditi realizzati: quadro RT con il Modello Redditi, quadro T con il 730. Nella maggior parte dei casi, quindi, chi ha venduto compila due quadri; chi ha solo detenuto ne compila uno. Le istruzioni operative per la parte impositiva sono nella guida ai quadri RT e T.

Question 14

4.2 Quali sono le scadenze della dichiarazione 2026?

Accepted Answer

Le date principali della stagione dichiarativa 2026 (redditi dell’anno fiscale 2025) sono, salvo proroghe: 30 giugno 2026 per il versamento del saldo delle imposte 2025 e del primo acconto (con possibilità di slittare al 30 luglio con la maggiorazione dello 0,40%); 30 settembre 2026 per la presentazione del Modello 730; 31 ottobre 2026 per la presentazione del Modello Redditi Persone Fisiche. Il calendario completo, con le rateizzazioni e i casi particolari, è nell’articolo sulle scadenze della dichiarazione e dei versamenti.

Question 15

4.3 Young Platform funge da sostituto d’imposta?

Accepted Answer

No. Young Platform non opera come sostituto d’imposta e non applica il regime del risparmio amministrato: la piattaforma non calcola né versa le imposte per conto degli utenti. Chi detiene cripto-attività su Young Platform opera quindi in regime dichiarativo: le eventuali plusvalenze e i redditi realizzati nell’anno fiscale 2025 vanno indicati nella dichiarazione dei redditi e le imposte dovute vanno versate autonomamente. Per semplificare la preparazione della dichiarazione puoi utilizzare il Report Fiscale, e se preferisci farti seguire da un professionista puoi rivolgerti a un commercialista esperto di criptovalute.

Question 16

4.4 Perché affidarsi a un commercialista esperto?

Accepted Answer

I paesi prevedono normative diverse rispetto alle tasse crypto e considerano in modo diverso scambi e detenzione di cripto-attività. La definizione stessa di queste attività differisce, sempre che sia presente. Per questo è ancora necessario consultare un commercialista esperto locale, un avvocato fiscale e / o un funzionario governativo per evitare ogni possibile errore.

È responsabilità del cliente determinare quali tasse, se del caso, si applicano alle operazioni completate tramite i nostri servizi, nonché segnalare e versare l’imposta corretta all’autorità fiscale competente.
Se non sai a chi rivolgerti puoi prenotare un appuntamento con uno dei commercialisti specializzati nel settore delle criptovalute che fanno parte del nostro network. Consulta questo articolo per scoprire di più sul servizio.

Question 17

5.1 Cos’è e cosa include il Report Fiscale?

Accepted Answer

Il Report Fiscale è il servizio di Young Platform che riepiloga i dati necessari per la dichiarazione dei redditi sulle cripto-attività. È disponibile in due versioni. Il Report Young raccoglie tutte le operazioni effettuate su Young Platform: è la soluzione più semplice se operi solo qui. Il Report Okipo è pensato per chi opera anche altrove: ti permette di collegare i wallet e gli account di altre piattaforme e di includere i redditi derivanti da protocolli DeFi e da NFT, così da ottenere un unico documento con la tua situazione fiscale completa. Entrambi forniscono i dati utili alla compilazione dei quadri della dichiarazione, per te o per il tuo commercialista. Per un approfondimento, leggi i servizi fiscali di Young Platform.

Question 18

5.2 Come si scarica e si usa il Report Fiscale?

Accepted Answer

Report Fiscale di Young Platform

Vai nella sezione Profilo di Young Platform (da Desktop clicca sulla sezione “Tasse & Report”)
Seleziona “Report Fiscale”
La pagina si aprirà sulla sezione “Tasse & Report”
Acquista il Report tramite la procedura guidata
Dopo pochi minuti riceverai un’email con il link per scaricare il report
Clicca su “Generate report”, dopo qualche secondo il calcolo sarà effettuato.
Clicca su “Download” per ricevere il report in formato PDF. Nella stessa pagina puoi anche scaricare l’elenco in formato CSV delle transazioni e accedere alla Guida fiscale.

Report Fiscale integrato di Okipo

Accedi alla sezione “Tasse & Report” di Young Platform Web
Seleziona la voce “Okipo Report – Collega i wallet” nella sezione “Report fiscale Young-Okipo”
Acquista il Report tramite la procedura guidata
Puoi proporre nuove integrazioni al team di Okipo, nel caso in cui il wallet o l’exchange che utilizzi non siano ancora supportati

Per la guida completa, leggi i servizi fiscali di Young Platform.

Question 19

5.3 Quanto costa il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Tutti i prezzi sono disponibili nell’approfondimento: I servizi fiscali di Young Platform.

Question 20

5.4 Cosa devo consegnare al commercialista?

Accepted Answer

Al commercialista servono lo storico delle transazioni e il Report Fiscale. Se operi solo su Young Platform, è sufficiente il Report Young insieme allo storico delle operazioni, scaricabile dall’app. Se utilizzi anche altre piattaforme, wallet in autocustodia, protocolli DeFi o NFT, il Report Okipo raccoglie tutto in un unico documento, evitando al professionista di ricostruire i movimenti da fonti diverse. Se non hai ancora un professionista di riferimento, puoi trovare un commercialista esperto di criptovalute.

Question 21

6.1 Non ho mai dichiarato le mie criptovalute: come funziona il ravvedimento operoso?

Accepted Answer

Il ravvedimento operoso è lo strumento che ti permette di regolarizzare spontaneamente le dichiarazioni omesse o incomplete degli anni passati, versando le imposte dovute con sanzioni ridotte — tanto più ridotte quanto prima ti muovi. Conviene agire prima che sia l’Agenzia delle Entrate a contestare: con lo scambio automatico di informazioni le posizioni non dichiarate emergono sempre più facilmente. Attenzione: per gli anni fino al 2024 valgono le regole dell’epoca (per il 2023 e il 2024 la franchigia di 2.000 €, fino al 2022 il vecchio regime delle valute virtuali con la soglia dei 51.645,69 €), quindi la ricostruzione va fatta anno per anno, preferibilmente con un professionista. Trovi la procedura nell’articolo sul ravvedimento operoso e il quadro dei rischi in quello sulle sanz i oni.

Question 22

6.2 Come funziona la rivalutazione delle cripto-attività?

Accepted Answer

La Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024) ha introdotto la possibilità di rideterminare il valore delle cripto-attività al 1° gennaio 2025, versando un’imposta sostitutiva del 18% su quel valore. Il valore rivalutato diventa il nuovo prezzo di carico: alla vendita, la plusvalenza si calcola dalla rivalutazione in poi, non dal costo storico. È uno strumento utile soprattutto per chi ha acquistato a prezzi molto bassi o ha perso la documentazione del costo di acquisto (che altrimenti si considererebbe pari a zero). Come si esercita l’opzione, la rateizzazione e gli effetti negli anni successivi sono spiegati nell’articolo sulla rivalutazione delle criptovalute.

Domande Frequenti Dichiarazione e imposte sulle criptovalute

Le basi: cosa dichiarare e perché