Q: Dove posso scaricare il Report Fiscale?

Da Young Platform Web nella sezione “Centro Report”. Se hai già un account ti basta loggare da questa pagina: https://exchange.youngplatform.com/login Altrimenti crea un account cliccando su questo link: https://exchange.youngplatform.com/signup fai la verifica dell’identità e via, sei abilitato a usare il servizio! NB. Il report è scaricabile solo dalla versione desktop di Young Platform, non puoi scaricarlo dall’app.

Question 1

Introduzione

Accepted Answer

Grazie al nuovo servizio “Report Fiscale” puoi associare i tuoi wallet al tuo account e generare un PDF da consegnare al tuo commercialista o da utilizzare per compilare in autonomia la dichiarazione dei redditi. La funzionalità è aggiornata alle norme vigenti in materia di tasse crypto in Italia.

Question 2

Cosa devo consegnare al commercialista?

Accepted Answer

Al commercialista andrà consegnato lo storico delle transazioni e il Report Fiscale, scaricabile direttamente dalle impostazioni del tuo account, come spiegato qui.

Question 3

Perché affidarsi a un commercialista esperto?

Accepted Answer

I paesi prevedono normative diverse rispetto alle tasse crypto e considerano in modo diverso scambi e detenzione di cripto-attività. La definizione stessa di queste attività differisce, sempre che sia presente. Per questo è ancora necessario consultare un commercialista locale, un avvocato fiscale e / o un funzionario governativo per evitare ogni possibile errore.

È responsabilità del cliente determinare quali tasse, se del caso, si applicano alle operazioni completate tramite i nostri servizi, nonché segnalare e versare l&#8217;imposta corretta all&#8217;autorità fiscale competente.

Question 4

Quali sono i vantaggi di utilizzare il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Risparmio di tempo e fatica: non devi più preoccuparti di compilare moduli fiscali complessi Semplicità: il PDF generato è chiaro e semplice per compilare la propria dichiarazione, anche per chi non ha conoscenze fiscali o contabili avanzate.Conformità alle normative: Young Platform garantisce la conformità alle normative fiscali in vigore in Italia.

Prezzo conveniente: la funzionalità Report Fiscale costa solo €29,99, un prezzo molto competitivo rispetto ad altri servizi simili sul mercato, che può essere scontato per i membri di alcuni Club.

Question 5

Quali sono le transazioni supportate dal Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Transazioni dei tuoi wallet Young Platform e Young Platform ProMetamask: Trasferimenti su network ETH, BSC, MATIC, FTM e CROSwap su Uniswap (solo su rete ETH)Royalty da NFT o dominio Web3 e tracciamento delle transazioniAltri Wallet Exchange in tuo possesso (a partire da fine giugno 2023)I tuoi Wallet Provider (a partire da fine giugno 2023)

Question 6

Qual è il numero massimo di report che posso scaricare?

Accepted Answer

Una volta effettuato il pagamento, è possibile scaricare il report ogni volta che si desidera. Potrai sempre monitorare lo status del tuo Report Fiscale o scaricarlo nuovamente dal “Centro Report” del tuo account Young Platform durante l’anno in cui hai effettuato il pagamento.

Per il report dell’anno successivo, sarà necessario un nuovo pagamento.

Question 7

Come scaricare il Report Fiscale?

Accepted Answer

Vai nella sezione Profilo di Young PlatformSeleziona “Centro Report”La pagina si aprirà sulla sezione “Report Fiscale”Acquista il Report tramite la procedura guidataDopo pochi minuti riceverai un’email con il link per scaricare il reportIl link ti porterà a una pagina web dove potrai connettere altri wallet compatibili.Clicca su &#8220;Generate report&#8221;, dopo qualche secondo il calcolo sarà effettuato.Clicca su &#8220;Download&#8221; per ricevere il report in formato PDF. Nella stessa pagina puoi anche scaricare l&#8217;elenco in formato CSV delle transazioni e accedere alla Guida fiscale.

Question 8

Dove posso scaricare il Report Fiscale?

Accepted Answer

Da Young Platform Web nella sezione &#8220;Centro Report&#8221;. Se hai già un account ti basta loggare da questa pagina: https://exchange.youngplatform.com/login

Altrimenti crea un account cliccando su questo link: https://exchange.youngplatform.com/signup fai la verifica dell’identità e via, sei abilitato a usare il servizio!

NB. Il report è scaricabile solo dalla versione desktop di Young Platform, non puoi scaricarlo dall’app.

Question 9

Come si usa il Report Fiscale?

Accepted Answer

Il Report Fiscale può essere utilizzato in due modi: come riferimento per la compilazione autonoma della tua dichiarazione dei redditi o consegnato al tuo commercialista, facendogli risparmiare tempo e riducendo il costo del suo servizio.

Ricorda che Young Platform non condivide automaticamente il tuo Report Fiscale con le autorità competenti, quindi dovrai presentare tu stesso la tua dichiarazione dei redditi ufficiale secondo quanto previsto dalla normativa fiscale italiana.

Question 10

Quanto costa il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Il report ha un costo fisso di €29,99 indipendentemente dal numero delle transazioni o dei volumi.

Tuttavia le persone iscritte ad alcuni Club di Young Platform hanno uno sconto speciale:

Platinum: &#8211; 100% (Report gratuito)Gold: &#8211; 35% (19,49 €)Silver: &#8211; 10% (26,99 €)Bronze:  &#8211; 0% (Pieno prezzo)

Question 11

Perché è importante avere il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Il possesso della documentazione rilasciata dal servizio o exchange con cui si effettuano attività con criptovalute ha importanza fondamentale. È sulla base di questa documentazione che è possibile predisporre una dichiarazione dei redditi puntuale e determinare facilmente se è richiesto il pagamento di tasse crypto. È bene conservare la stessa documentazione in vista di un eventuale riscontro da parte degli organi dell’Amministrazione finanziaria.

Question 12

Come funziona il Report fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

La nuova funzionalità offerta da Young Platform consente agli utenti di scaricare un report fiscale completo delle loro transazioni crypto, rendendo la dichiarazione annuale delle criptovalute molto più facile e conveniente. Si tratta del primo servizio di questo tipo offerto da un exchange italiano e compliant con le normative fiscali nazionali.

Questo report fiscale è la soluzione ideale per tutti coloro che desiderano dichiarare i loro adempimenti fiscali in conformità con le norme ufficiali italiane ed è accessibile a tutti, non solo agli utenti di Young Platform. Chiunque può creare un account, collegare i suoi wallet e scaricare il report fiscale per le sue dichiarazioni o tasse crypto.

Question 13

Young Platform funge da Sostituto d’imposta?

Accepted Answer

La legge di Bilancio 2023 prevede la possibilità per exchange residenti in Italia di diventare sostituti d’imposta. Young Platform sta lavorando a questo fine, in modo che i suoi utenti non debbano occuparsi direttamente degli aspetti tributari. Tuttavia, la legge lascia ancora molte questioni aperte, anche riguardo a come i sostituti d&#8217;imposta dovranno operare.

Question 14

Che quadro compilare per l’anno fiscale 2023?

Accepted Answer

Dichiarazione: nel quadro RW del modello Redditi, è necessario indicare il valore iniziale delle cripto-attività possedute e quello finale al 31 dicembre dell&#8217;anno fiscale.

Redditi derivanti da criptovalute: se hai realizzato plusvalenze o altri proventi crypto, devi dichiararli nel quadro RT con il metodo LIFO e pagare l&#8217;imposta sostitutiva del 26%.

Reddito da mining: se il mining di criptovalute genera reddito, devi dichiararlo nel quadro LM (reddito da lavoro autonomo) o nel quadro RT (redditi diversi), a seconda della natura della tua attività.

Question 15

Qual è un esempio di calcolo della plusvalenza?

Accepted Answer

Ecco un esempio di calcolo della plusvalenza secondo il Metodo LIFO (Last In, First Out) ossia considerando come crypto permutate le prime unità acquistate durante l’anno:

Al 1 gennaio 2022, Mario possiede 1 BTC con valore di € 30,399.34. Il 23 gennaio 2022, acquista 2 BTC al prezzo di € 30.893,02 ciascuno. Il 30 marzo 2022, decide di vendere 1,5 BTC al prezzo di € 42.630,50 ciascuno. Poiché il saldo totale di BTC è il risultato di più acquisti nel tempo, utilizzeremo il metodo LIFO considerando come vendute le unità di BTC acquistate il 23 gennaio 2022 (“last in” rispetto ai BTC già posseduti il 1 gennaio).

Il calcolo della plusvalenza sarà il seguente: prezzo di vendita (1,5 BTC * € 42.630,50 = € 63.945,75) meno costo di acquisto (1,5 BTC * € 30.893,02 = € 46.339,53). La plusvalenza risulta quindi pari a € 17.606,22. La tassazione su questa plusvalenza sarà del 26%, quindi: € 17.606,22 * 26% = € 4.576,57.

Question 16

Come funziona il metodo LIFO?

Accepted Answer

Il metodo LIFO, acronimo di &#8220;Last In, First Out&#8221;, è un metodo di calcolo del costo di acquisto delle merci o delle criptovalute vendute. In sostanza, il metodo LIFO assume che le ultime unità di merce o criptovalute acquistate siano le prime ad essere vendute.

Ad esempio, se una persona ha acquistato 10 Bitcoin a 10.000 euro l&#8217;uno e successivamente ha acquistato altri 10 Bitcoin a 12.000 euro l&#8217;uno, il costo di acquisto totale dei 20 Bitcoin è di 220.000 euro. Se in seguito questa persona vende 5 Bitcoin, il costo di acquisto di questi 5 Bitcoin sarà calcolato in base ai 10 Bitcoin acquistati per ultimi, ovvero a 12.000 euro l&#8217;uno, per un costo totale di 60.000 euro.

Il metodo LIFO è uno dei metodi di valutazione delle scorte utilizzati dalle imprese per determinare il costo delle merci vendute. Nell’ambito delle tasse crypto, il metodo LIFO viene utilizzato per calcolare il costo di acquisto delle criptovalute cedute nel corso dell&#8217;anno per determinare le plusvalenze o le minusvalenze da dichiarare, tuttavia non è espressamente indicato come metodo dalla normativa.

Question 17

Quali sono le tasse crypto per i miner?

Accepted Answer

Il mining di criptovalute, ovvero il processo di creazione di nuove monete conseguente alla creazione di nuovi blocchi per una blockchain, può generare reddito. In Italia, i miner devono dichiarare il reddito derivante dal mining e pagare le tasse crypto secondo le seguenti regole:

Reddito da lavoro autonomo: se il mining viene svolto a livello professionale e con continuità, il reddito generato è considerato reddito da lavoro autonomo e soggetto a tassazione secondo le aliquote previste per questa categoria (da 23% a 43%).Reddito diverso: se il mining viene svolto occasionalmente e senza continuità, il reddito generato è considerato reddito diverso e tassato al 26%.

Question 18

Come funziona la sanatoria per regolarizzare gli anni precedenti?

Accepted Answer

La legge sulle tasse crypto prevede la possibilità di presentare un’istanza d’emersione per chi voglia regolarizzare la propria posizione e dichiarare le cripto-attività degli anni precedenti al 2022. A questo fine vengono applicate sanzioni ridotte per il ritardo. Nel caso in cui non siano state dichiarate le cripto-attività e non siano state realizzate plusvalenze, la sanzione ammonta al 0,5% annuo calcolato sul valore delle cripto-attività non dichiarate, per ogni anno non dichiarato.

Nel caso in cui non siano state dichiarate le cripto-attività ma siano state realizzate plusvalenze tassabili, la sanzione da pagare è sia per la mancata dichiarazione che per il mancato pagamento delle tasse sulle criptovalute, pari rispettivamente al 0,5% e al 3,5% annuo sul valore delle cripto-attività detenute al termine di ciascun anno oppure al momento della cessione. Tuttavia, queste sanzioni sono solo quelle imposte dal fisco e non escludono la possibilità di essere soggetti a procedure penali.

Question 19

Come funziona la rivalutazione delle cripto-attività?

Accepted Answer

La legge di bilancio 2023 introduce la possibilità di dichiarare il valore delle crypto al primo gennaio 2023 invece che quello effettivo al momento dell’acquisto, in modo da ridurre le plusvalenze tassate. In questo caso si applica l’imposta sostitutiva del 14% sulle plusvalenze, da pagare in 3 rate annuali, tuttavia le minusvalenze non sono deducibili dai proventi. Questa opzione di affrancamento può essere valida per chi ha realizzato nel 2023 plusvalenze molto elevate date dall’acquisto anticipato di cripto-attività negli anni passati, e avrebbe di conseguenza tasse molto elevate. La richiesta è da presentarsi con un modulo apposito entro il 30 Settembre 2023.

Question 20

Quali valori dichiarare nel quadro RW dell’anno fiscale 2023?

Accepted Answer

La dichiarazione dei redditi provenienti da cripto-attività resta obbligatoria anche nel 2024. Nella dichiarazione dei redditi è obbligatorio compilare il modulo RW, in cui indicare il valore iniziale e finale delle criptovalute al 31 dicembre. Non è specificato nella legge come calcolarne il valore, ma viene raccomandato di utilizzare dati precisi e affidabili. Se si devono dichiarare criptovalute acquisite in anni precedenti, il valore da utilizzare è quello al 1 gennaio dell&#8217;anno in corso. Nel caso di acquisti di criptovalute tramite donazioni o successioni, si deve utilizzare come valore iniziale quello dichiarato o trasmesso.

Question 21

Che cos’è l’imposta di bollo sulle cripto-attività?

Accepted Answer

Il versamento dell’imposta di bollo del 0.2% è richiesto annualmente a tutti i detentori di cripto-attività e si riferisce al totale detenuto. La prima scadenza è per il 30 giugno 2024.

Question 22

Dove si applicano tasse crypto e dove no?

Accepted Answer

Esenzione fiscale: le plusvalenze fino a 2.000 euro non sono imponibiliAliquota: Tassazione sul reddito del 26%.Permuta tra cripto-attività simili: non è fiscalmente rilevante.Permuta tra cripto-attività diverse: fiscalmente rilevante (esempio: da utility token a NFT, da NFT a stablecoin)Vendita: la conversione delle tue criptovalute in Euro o in qualsiasi valuta fiat è fiscalmente rilevante. Utilizzo delle criptovalute per acquisti di beni, servizi e NFT: è fiscalmente rilevante.

Question 23

Come funzionano le tasse sulle plusvalenze crypto?

Accepted Answer

Prima di tutto è da definire cosa costituisca una plusvalenza: si tratta del profitto realizzato tramite la permuta di cripto-attività in valuta fiat o in cripto-attività di tipologia diversa e tramite l’utilizzo di cripto-attività per l’acquisto di beni e servizi.

La legge non definisce le tipologie di cripto-attività da considerare come distinte a questo fine, tuttavia si può immaginare che NFT siano considerati diversi da stablecoin o utility token, ad esempio.

Se le perdite (minusvalenze) superano i guadagni per più di 2.000 euro, puoi suddividerle sulle plusvalenze future, ma solo per i prossimi quattro anni. Devi comunque dichiarare le perdite nella tua dichiarazione dei redditi per l&#8217;anno in cui sono state sostenute.

L’aliquota sulle plusvalenze superiori ai 2000€ è pari al 26%.

Question 24

Cosa cambia con la Normativa Fiscale del 2023?

Accepted Answer

Le tasse crypto in Italia nel 2023 sono un tema di grande interesse per i soggetti fiscali residenti nel paese. Secondo l’art. 1 co. 126 della Legge n. 197/2022 (Legge di bilancio 2023), le plusvalenze e gli altri proventi derivanti dalla cessione a titolo oneroso, rimborso, permuta o detenzione di cripto-attività sono considerati redditi diversi di natura finanziaria. Il concetto di cripto-attività si riferisce a una rappresentazione digitale di valore o di diritti, che possono essere trasferiti o memorizzati elettronicamente, utilizzando la tecnologia di registro distribuito (DLT) o una tecnologia simile.

Nel contesto delle tasse crypto, ci sono due fattispecie che interessano direttamente i detentori. In primo luogo, figura la normativa legata alle imposte dirette, che riguarda la dichiarazione dei proventi (plusvalenze) derivanti dalla cessione di valuta virtuale. In secondo luogo il monitoraggio fiscale delle valute virtuali, regolato dal quadro RW della dichiarazione dei redditi. Le novità e specifiche di entrambe sono esposte in modo dettagliato nelle domande seguenti.Come funzionano le tasse

Question 25

Dove posso dichiarare le mie criptovalute e i relativi redditi?

Accepted Answer

L’importo delle criptovalute detenute nel corso dell’anno deve essere sempre dichiarato compilando il quadro RW, dunque anche se il controvalore delle tue criptovalute non superava i 51.645,38 Euro nel 2022 o le detieni presso un exchange italiano, estero o in un wallet personale.

I redditi derivanti dallo scambio di criptovalute, in quanto “plusvalenze di natura finanziaria”, rientrano nel quadro RT. Le tasse crypto in questo caso saranno applicate alle plusvalenze al 26% se i fondi totali superano la soglia suddetta.

Question 26

In quale caso non devo pagare le tasse per il 2022?

Accepted Answer

La normativa prevede che le plusvalenze non siano imponibili (quindi che non sia necessario pagarvi le tasse) nel caso in cui la detenzione di criptovalute non abbia superato determinate soglie. Ciò significa che non sei tenuto a pagare l’imposta sulle tue criptovalute se il loro controvalore complessivo non ha mai superato i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui.

Question 27

Quando compilare il quadro RW?

Accepted Answer

Il quadro RW deve essere compilato qualunque sia l’importo delle criptovalute detenute nel corso dell’anno. Il quadro RW deve essere presentato ai soli fini di monitoraggio, non solamente in caso di tassazione delle criptovalute detenute. Per il 2022 non è obbligatorio compilarlo se le criptovalute sono detenute presso exchange italiani, in quanto si tratta di un “credito” nei confronti di un soggetto residente, che non può quindi qualificarsi come “attività estera”. Tuttavia data l’incertezza ancora relativa alle specifiche norme in questa transizione tra il 2022 e il 2023 può essere conveniente dichiararle comunque.

Question 28

Quali regole seguire nel 2023 per le tasse crypto relative al 2022?

Accepted Answer

Per la dichiarazione del 2023 relativa all’anno fiscale 2022, valgono ancora le indicazioni dell’Agenzia delle Entrate relative all’adozione della lettera 1 c-ter) comma 1 dell’art. 67 del  TUIR con riferimento alle valute estere.

Dunque, se il controvalore del tuo wallet di criptovalute nel 2022 ha superato i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui, sei tenuto a compilare il quadro RT nel 2023. Quindi per stabilire se sia dovuta la presentazione del quadro RT occorre fare riferimento esclusivamente all’importo totale dei fondi in criptovalute (ed eventuali fondi in valute estere come il dollaro) detenuti nel corso dell’anno. Non conta nulla l’importo dei guadagni realizzati: la “soglia” non riguarda i guadagni. Le plusvalenze vanno considerate nel momento in cui si superano i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui, per calcolare l&#8217;importo dovuto in tasse.

FAQ Tasse sulle Crypto

Guida al Report Fiscale