Q: Introduzione

Grazie alla nuova sezione dell’app “Tasse & Report”, puoi scaricare tutti i documenti necessari per dichiarare le criptovalute, sia per te sia per il tuo commercialista. Questa sezione ti permette di gestire agevolmente tutte le incombenze legate alla dichiarazione delle criptovalute e al pagamento delle imposte sulle plusvalenze realizzate. Ecco i servizi disponibili nel dettaglio: Report fiscale di Young Platform: un pratico PDF che fornisce una schematizzazione chiara e semplice di tutte le criptovalute possedute, insieme ai dati necessari per compilare la dichiarazione dei redditi. Include anche i fac simili del Quadro RW e del Quadro RT.Report fiscale integrato con Okipo: pensato per gli utenti di Young Platform che utilizzano anche altri exchange, possiedono NFT, hanno criptovalute su piattaforme DeFi o custodiscono i loro cripto-asset su wallet esterni a Young Platform.Report delle transazioni di Young Platform: un servizio gratuito che permette di esportare tutte le transazioni effettuate sull’exchange.Servizio di consulenza con i nostri commercialisti: attraverso questo servizio, puoi richiedere un appuntamento con un professionista esperto del settore. Inoltre, è importante sottolineare che tutti i servizi offerti nella sezione “Tasse & Report” sono aggiornati in base alle norme vigenti in materia di tasse sulle criptovalute in Italia per il 2024.

Question 1

Introduzione

Accepted Answer

Grazie alla nuova sezione dell’app &#8220;Tasse & Report&#8221;, puoi scaricare tutti i documenti necessari per dichiarare le criptovalute, sia per te sia per il tuo commercialista. Questa sezione ti permette di gestire agevolmente tutte le incombenze legate alla dichiarazione delle criptovalute e al pagamento delle imposte sulle plusvalenze realizzate. Ecco i servizi disponibili nel dettaglio:

Report fiscale di Young Platform: un pratico PDF che fornisce una schematizzazione chiara e semplice di tutte le criptovalute possedute, insieme ai dati necessari per compilare la dichiarazione dei redditi. Include anche i fac simili del Quadro RW e del Quadro RT.Report fiscale integrato con Okipo: pensato per gli utenti di Young Platform che utilizzano anche altri exchange, possiedono NFT, hanno criptovalute su piattaforme DeFi o custodiscono i loro cripto-asset su wallet esterni a Young Platform.Report delle transazioni di Young Platform: un servizio gratuito che permette di esportare tutte le transazioni effettuate sull’exchange.Servizio di consulenza con i nostri commercialisti: attraverso questo servizio, puoi richiedere un appuntamento con un professionista esperto del settore.

Inoltre, è importante sottolineare che tutti i servizi offerti nella sezione &#8220;Tasse & Report&#8221; sono aggiornati in base alle norme vigenti in materia di tasse sulle criptovalute in Italia per il 2024.

Question 2

Cosa devo consegnare al commercialista?

Accepted Answer

Al commercialista andrà consegnato lo storico delle transazioni e il/i Report Fiscale/i, a seconda di quanti e quali provider hai utilizzato per effettuare queste operazioni. Se usi soltanto Young Platform, ti basta consegnare soltanto lo storico delle transazioni e il Report Fiscale aggiornato per la dichiarazione del 2024. Se invece utilizzi anche altri exchange o wallet decentralizzati dovrai fornire al tuo commercialista anche la reportistica connessa a quelle attività. Per questo scopo puoi utilizzare il report integrato con Okipo.

Inoltre, grazie ai Report di Young Platform, potrai scaricare i dati per le dichiarazioni fiscali degli anni precedenti al 2024 per un eventuale Ravvedimento Operoso, senza costi aggiuntivi.

Consulta questa pagina per informazioni aggiuntive.

Question 3

Perché affidarsi a un commercialista esperto?

Accepted Answer

I paesi prevedono normative diverse rispetto alle tasse crypto e considerano in modo diverso scambi e detenzione di cripto-attività. La definizione stessa di queste attività differisce, sempre che sia presente. Per questo è ancora necessario consultare un commercialista esperto locale, un avvocato fiscale e / o un funzionario governativo per evitare ogni possibile errore.

È responsabilità del cliente determinare quali tasse, se del caso, si applicano alle operazioni completate tramite i nostri servizi, nonché segnalare e versare l’imposta corretta all’autorità fiscale competente. Se non sai a chi rivolgerti puoi prenotare un appuntamento con uno dei commercialisti specializzati nel settore delle criptovalute che fanno parte del nostro network. Consulta questo articolo per scoprire di più sul servizio.

Question 4

Quali sono i vantaggi di utilizzare il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Risparmio di tempo e fatica: non dovrai più preoccuparti di compilare moduli fiscali complessi. Il nostro servizio ti solleva da questa incombenza, rendendo il processo di dichiarazione fiscale più semplice e rapido.

Semplicità: il PDF generato è chiaro e intuitivo, facilitando la compilazione della dichiarazione, anche per chi non ha competenze fiscali o contabili avanzate.

Conformità alle normative: Young Platform garantisce che il Report Fiscale sia conforme alle normative fiscali vigenti in Italia, assicurando che la tua dichiarazione sia corretta e completa.

Prezzo conveniente: il servizio di Report Fiscale è offerto a un prezzo molto competitivo, a partire da soli 9,99€, con variazioni in base all’attività dell’utente. Inoltre, se fai parte dei Club, puoi ottenere il documento a un prezzo scontato, offrendo un ulteriore vantaggio rispetto ad altri servizi simili sul mercato.

Tutti i tuoi account in un unico posto: con il Report integrato con Okipo, indipendentemente dal fatto che utilizzi solo Young Platform o che ti avvalga di altri exchange o wallet, abbiamo il servizio ideale per te, centralizzando tutte le tue informazioni in un unico report.

Question 5

Quali sono le transazioni supportate dal Report Fiscale?

Accepted Answer

Report Young Platform: Sono supportate le Transazioni dei tuoi wallet Young Platform e Young Platform ProReport Okipo: Tutte le transazioni effettuate sulle seguenti blockchain: Bitcoin, Ethereum, Polygon, Polygon zkEVM, Binance Smart Chain, Optimism, Arbitrum, Arbitrum Nova, Gnosis, zkSync, Blast, BAsr, Moonriver, Moonbeam, Heco, Harmony, Fantom, Cornos, Celo, Boba, Avalanche, Aurora.

Tutte le transazioni effettuate utilizzando questi exchange o piattaforme: Binance, Crypto.com, Nexo, Coinbase, Cryptosmart, Kucoin, Bitpanda, Uphold, Bitget, Revolut, Kraken, Rayan, Upbit, Poloniex, OKX; Huobi, Gemini, Gate.io, Digifinex, Cex.io, Bybit, Bittrex, Bitstamp, Bithumb, Bitfinex, Bibox.

Per eventuali integrazioni aggiuntive puoi contattare il team di supporto Okipo attraverso questa sezione.

Question 6

Qual è il numero massimo di report che posso scaricare?

Accepted Answer

Una volta effettuato il pagamento, è possibile scaricare il report ogni volta che si desidera. Potrai sempre monitorare lo status del tuo Report Fiscale o scaricarlo nuovamente dalla sezione “Profilo” (per Young Platform Web “Tasse & Report”” del tuo account Young Platform durante l’anno in cui hai effettuato il pagamento.

Question 7

Come scaricare il Report Fiscale?

Accepted Answer

Report Fiscale di Young Platform

Vai nella sezione Profilo di Young Platform (da Desktop clicca sulla sezione “Tasse & Report”)Seleziona “Report Fiscale”La pagina si aprirà sulla sezione “Tasse & Report”Acquista il Report tramite la procedura guidataDopo pochi minuti riceverai un’email con il link per scaricare il reportClicca su “Generate report”, dopo qualche secondo il calcolo sarà effettuato.Clicca su “Download” per ricevere il report in formato PDF. Nella stessa pagina puoi anche scaricare l’elenco in formato CSV delle transazioni e accedere alla Guida fiscale.

Report Fiscale integrato di Okipo

Accedi alla sezione “Tasse & Report” di Young Platform WebSeleziona “Report Fiscale”Seleziona la voce “Okipo Report &#8211; Collega i wallet”Acquista il Report tramite la procedura guidataPuoi proporre nuove integrazioni al team di Okipo, nel caso in cui il wallet o l’exchange che utilizzi non siano ancora supportati

Question 8

Dove posso scaricare il Report Fiscale?

Accepted Answer

Dalla sezione “profilo” dell’app o da “Tasse & Report” di Young Platform Web. Se hai già un account ti basta loggare da questa pagina: exchange.youngplatform.com/login

Altrimenti crea un account cliccando su questo link: exchange.youngplatform.com/signup fai la verifica dell’identità e via, sei abilitato a usare il servizio!

Question 9

Come si usa il Report Fiscale?

Accepted Answer

Il Report Fiscale può essere utilizzato in due modi: puoi usarlo come guida per compilare autonomamente la tua dichiarazione dei redditi, oppure puoi consegnarlo al tuo commercialista, facendogli risparmiare tempo e riducendo il costo del suo servizio.

È importante ricordare che Young Platform non condivide automaticamente il tuo Report Fiscale con le autorità competenti. Pertanto, spetta a te presentare la dichiarazione dei redditi ufficiale, in conformità con quanto previsto dalla normativa fiscale italiana.

Question 10

Quanto costa il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Il prezzo viene calcolato sul numero di transazioni effettuate, a partire da € 9,99. Di conseguenza, avrai un piano tariffario completamente personalizzato e pagherai solo per il tuo reale livello di attività.

Tuttavia le persone iscritte ad alcuni Club di Young Platform hanno uno sconto speciale:

Club Bronze: 10% Club Silver: 20% Club Gold: 40% Club Platinum: 80%

Per gli utenti di Young Platform non iscritti a un Club, il Report di Okipo ha un costo totale di €59 (invece di €229 per anno fiscale).

Club Bronze: 54€ (invece di €229 per anno fiscale).Club Silver: 49€ (invece di €229 per anno fiscale).Club Gold: 44€ (invece di €229 per anno fiscale).Club Platinum: 39€ (invece di €229 per anno fiscale).

Question 11

Perché è importante avere il Report Fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

Il possesso della documentazione rilasciata dal servizio o exchange con cui si effettuano attività con criptovalute ha importanza fondamentale. È sulla base di questa documentazione che è possibile predisporre una dichiarazione dei redditi puntuale e determinare facilmente se è richiesto il pagamento di tasse crypto. È bene conservare la stessa documentazione in vista di un eventuale riscontro da parte degli organi dell’Amministrazione finanziaria.

Inoltre, nel caso in cui si utilizzino altri exchange o wallet oltre a Young Platform. Grazie all’unione dei due servizi, Report Fiscale di Young Platform e il Report Fiscale integrato con Okipo puoi predisporre una dichiarazione dei redditi puntuale e determinare facilmente se è richiesto il pagamento di tasse crypto.

Ma soprattutto puoi semplificare incredibilmente tale procedimento, dato che riceverai il prospetto di tutte le transazioni effettuate all’interno del vastissimo mercato delle criptovalute in un unico documento.

Question 12

Come funziona il Report fiscale di Young Platform?

Accepted Answer

La funzionalità offerta da Young Platform consente agli utenti di scaricare il Quadro RW e RT precompilati, rendendo la dichiarazione annuale delle criptovalute molto più facile e conveniente.

Questo report fiscale è la soluzione ideale per tutti coloro che desiderano dichiarare i loro adempimenti fiscali in conformità con le norme ufficiali italiane ed è accessibile a tutti, non solo agli utenti di Young Platform. Chiunque può creare un account, collegare i suoi wallet e scaricare il report fiscale per le sue dichiarazioni o tasse crypto.

Question 13

Non ho mai dichiarato le mie criptovalute: guida al Ravvedimento Operoso.

Accepted Answer

Il ravvedimento operoso permette la regolarizzazione delle infedeltà o delle omissioni nel quadro RW, applicando sanzioni ridotte entro determinati termini. Se la regolarizzazione avviene entro 90 giorni, si applica una sanzione fissa; oltre questo termine, la sanzione diventa proporzionale.

Il calcolo degli importi dovuti può essere effettuato utilizzando un nuovo file in formato Excel disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate, che tiene conto del tasso di interesse legale vigente e delle sanzioni applicabili.

Question 14

Perché è obbligatorio dichiarare le criptovalute?

Accepted Answer

La dichiarazioLa dichiarazione delle cripto-attività è obbligatoria perché serve a soddisfare i requisiti normativi per la lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo e a determinare le imposte dovute sui potenziali redditi generati. La mancata dichiarazione può comportare sanzioni amministrative che variano dal 3% al 15% del valore delle attività non dichiarate, aumentate al 30% se detenute in Paesi a fiscalità privilegiata.

Question 15

Quando è necessario compilare il quadro RW?

Accepted Answer

Il Quadro RW o il 730 deve essere compilato quando un contribuente italiano detiene cripto-attività  anche se custodite su wallet personali, su exchange italiani o esteri. È obbligatorio dichiarare tali attività per monitoraggio fiscale e per calcolare eventuali imposte dovute. Indipendentemente dalla tassazione, è necessario dichiarare il valore totale delle criptovalute al 31 dicembre.

Sanzioni:La mancata compilazione del Quadro RW può comportare sanzioni che variano dal 3% al 15% del valore delle attività non dichiarate, aumentate al 30% in caso di detenzione in Paesi a fiscalità privilegiata.

Question 16

Come si dichiarano le criptovalute nel quadro RW?

Accepted Answer

Per dichiarare correttamente le criptovalute nel Quadro RW del Modello Redditi Persone Fisiche, segui questi passaggi:

Identifica le tue cripto-attività: elenca tutte le criptovalute detenute al 31 dicembre dell&#8217;anno fiscale di riferimento, indipendentemente dal loro valore o dal luogo di detenzione (exchange italiani o esteri, wallet personali).Determina il valore delle criptovalute: calcola il valore di mercato in euro di ciascuna criptovaluta al 31 dicembre. Questo valore servirà per la compilazione del Quadro RW.Compila il Quadro RW: per ogni cripto-attività detenuta, compila una riga del Quadro RW.Calcola e versa l&#8217;imposta: l&#8217;imposta sul valore delle cripto-attività è pari allo 0,2% del valore al 31 dicembre. Se l&#8217;exchange non funge da sostituto d&#8217;imposta, dovrai versare l&#8217;importo tramite modello F24, utilizzando i codici tributo specifici forniti dall&#8217;Agenzia delle Entrate.Conserva la documentazione: mantieni registri dettagliati di tutte le transazioni e dei valori dichiarati.

Consulta la guida completa per non commettere errori.

Question 17

Come calcolare l’imposta di bollo sulle crypto?

Accepted Answer

In Italia, l&#8217;imposta di bollo sulle criptovalute si applica nella misura dello 0,2% (2 per mille) sul valore totale delle cripto-attività detenute al 31 dicembre di ogni anno. Questo valore è determinato in base al prezzo di mercato delle criptovalute alla data di riferimento.

Calcolo dell&#8217;imposta di bollo:

Determinazione del valore: Somma il valore di mercato di tutte le criptovalute possedute al 31 dicembre. Ad esempio, se possiedi Bitcoin ed Ethereum, calcola il loro valore in euro alla data specificata.Applicazione dell&#8217;aliquota: Moltiplica il valore totale ottenuto per lo 0,2%. Ad esempio, se il valore complessivo è di 10.000 euro, l&#8217;imposta sarà:10.000 € × 0,002 = 20 €

Modalità di pagamento:

Intermediari italiani: Se le criptovalute sono detenute presso exchange o intermediari italiani che fungono da sostituti d&#8217;imposta, l&#8217;imposta di bollo viene generalmente calcolata e trattenuta automaticamente dall&#8217;intermediario. Ad esempio, Young Platform calcola e addebita automaticamente l&#8217;imposta di bollo sul Portafoglio Euro dell&#8217;utente. Intermediari esteri o wallet personali: Se le criptovalute sono detenute presso exchange esteri o in wallet personali, è responsabilità del contribuente calcolare e versare l&#8217;imposta. Il pagamento avviene tramite modello F24, utilizzando il codice tributo specifico fornito dall&#8217;Agenzia delle Entrate.

Scadenze:

L&#8217;imposta di bollo deve essere versata entro il 30 giugno dell&#8217;anno successivo a quello di riferimento. Ad esempio, per le criptovalute detenute al 31 dicembre 2023, il pagamento deve essere effettuato entro il 30 giugno 2024.

Per ulteriori dettagli e per assicurarti di adempiere correttamente agli obblighi fiscali, è consigliabile consultare un professionista o fare riferimento alle linee guida ufficiali dell&#8217;Agenzia delle Entrate.

Question 18

Come dichiarare le crypto nel 2024?

Accepted Answer

Per dichiarare le criptovalute nel 2024, è necessario adempiere a due obblighi tramite specifici moduli fiscali:

Obbligo dichiarativo: dichiarare il possesso di criptovalute attraverso il Quadro RW.Obbligo impositivo eventuale: questo obbligo si attiva se le operazioni con criptovalute generano plusvalenze o minusvalenze che superano la soglia dei 2.000 euro durante l’anno fiscale. In questo caso, tali importi devono essere riportati nel Quadro RT.

È importante includere tutte le informazioni rilevanti come il valore di mercato delle criptovalute e i giorni di detenzione​. Consulta l’articolo “Tasse & Report: la nuova funzionalità di Young Platform per la dichiarazione fiscale delle criptovalute” per tutte le informazioni utili sui nostri prodotti volti a semplificare il processo di dichiarazione.

Question 19

Come regolarizzare la propria situazione fiscale rispetto agli anni precedenti?

Accepted Answer

Il processo di  regolarizzazione della propria situazione fiscale rispetto agli anni precedenti prende il nome di Ravvedimento Operoso. Quest’opzione è concessa dal legislatore per permettere ai contribuenti di correggere autonomamente eventuali violazioni o omissioni fiscali prima che queste vengano rilevate dall’autorità fiscale. Questa possibilità, per quanto riguarda la dichiarazione delle criptovalute, è stata introdotta dalla Legge di Bilancio del 2023. Leggi la Guida completa sul Ravvedimento Operoso.

Question 20

Young Platform funge da Sostituto d’imposta?

Accepted Answer

La legge di Bilancio 2023 prevede la possibilità per exchange residenti in Italia di diventare sostituti d’imposta. Young Platform sta lavorando a questo fine, in modo che i suoi utenti non debbano occuparsi direttamente degli aspetti tributari.

Question 21

Quale quadro compilare per l’anno fiscale 2023?

Accepted Answer

Dichiarazione: nel quadro RW del modello Redditi, è necessario indicare il valore iniziale delle cripto-attività possedute e quello finale al 31 dicembre dell&#8217;anno fiscale.  Leggi la guida.

Redditi derivanti da criptovalute: se hai realizzato plusvalenze o altri proventi crypto, devi dichiararli nel quadro RT con il metodo LIFO e pagare l&#8217;imposta sostitutiva del 26%. Leggi la guida.

Reddito da mining: se il mining di criptovalute genera reddito, devi dichiararlo nel quadro LM (reddito da lavoro autonomo) o nel quadro RT (redditi diversi), a seconda della natura della tua attività.

Consigliamo la lettura della Guida Introduttiva alla Dichiarazione Fiscale delle Criptiovalute.

In questa sezione puoi trovare inoltre tutti gli approfondimenti dedicati: https://youngplatform.com/blog/tasse-crypto/

Question 22

Qual è un esempio di calcolo della plusvalenza?

Accepted Answer

Ecco un esempio di calcolo della plusvalenza secondo il Metodo LIFO (Last In, First Out) ossia considerando come crypto permutate le prime unità acquistate durante l’anno:

Al 1 gennaio 2022, Mario possiede 1 BTC con valore di € 30,399.34. Il 23 gennaio 2022, acquista 2 BTC al prezzo di € 30.893,02 ciascuno. Il 30 marzo 2022, decide di vendere 1,5 BTC al prezzo di € 42.630,50 ciascuno. Poiché il saldo totale di BTC è il risultato di più acquisti nel tempo, utilizzeremo il metodo LIFO considerando come vendute le unità di BTC acquistate il 23 gennaio 2022 (“last in” rispetto ai BTC già posseduti il 1 gennaio).

Il calcolo della plusvalenza sarà il seguente: prezzo di vendita (1,5 BTC * € 42.630,50 = € 63.945,75) meno costo di acquisto (1,5 BTC * € 30.893,02 = € 46.339,53). La plusvalenza risulta quindi pari a € 17.606,22. La tassazione su questa plusvalenza sarà del 26%, quindi: € 17.606,22 * 26% = € 4.576,57.

Question 23

Come funziona il metodo LIFO?

Accepted Answer

Il metodo LIFO, acronimo di &#8220;Last In, First Out&#8221;, è un metodo di calcolo del costo di acquisto delle merci o delle criptovalute vendute. In sostanza, il metodo LIFO assume che le ultime unità di merce o criptovalute acquistate siano le prime ad essere vendute.

Ad esempio, se una persona ha acquistato 10 Bitcoin a 10.000 euro l&#8217;uno e successivamente ha acquistato altri 10 Bitcoin a 12.000 euro l&#8217;uno, il costo di acquisto totale dei 20 Bitcoin è di 220.000 euro. Se in seguito questa persona vende 5 Bitcoin, il costo di acquisto di questi 5 Bitcoin sarà calcolato in base ai 10 Bitcoin acquistati per ultimi, ovvero a 12.000 euro l&#8217;uno, per un costo totale di 60.000 euro.

Il metodo LIFO è uno dei metodi di valutazione delle scorte utilizzati dalle imprese per determinare il costo delle merci vendute. Nell’ambito delle tasse crypto, il metodo LIFO viene utilizzato per calcolare il costo di acquisto delle criptovalute cedute nel corso dell&#8217;anno per determinare le plusvalenze o le minusvalenze da dichiarare, tuttavia non è espressamente indicato come metodo dalla normativa.

Question 24

Si pagano le tasse sul mining?

Accepted Answer

Il mining di criptovalute, ovvero il processo di creazione di nuove monete conseguente alla creazione di nuovi blocchi per una blockchain, può generare reddito. In Italia, i miner devono dichiarare il reddito derivante dal mining e pagare le tasse sulle criptovalute secondo le seguenti regole:

Reddito da lavoro autonomo: se il mining viene svolto a livello professionale e con continuità, il reddito generato è considerato reddito da lavoro autonomo e soggetto a tassazione secondo le aliquote previste per questa categoria (da 23% a 43%).Reddito diverso: se il mining viene svolto occasionalmente e senza continuità, il reddito generato è considerato reddito diverso e tassato al 26%.

Question 25

Come funziona la rivalutazione delle cripto-attività?

Accepted Answer

La legge di bilancio 2023 introduce la possibilità di dichiarare il valore delle crypto al primo gennaio 2023 invece che quello effettivo al momento dell’acquisto, in modo da ridurre le plusvalenze tassate. In questo caso si applica l’imposta sostitutiva del 14% sulle plusvalenze, da pagare in 3 rate annuali, tuttavia le minusvalenze non sono deducibili dai proventi. Questa opzione di affrancamento può essere valida per chi ha realizzato nel 2023 plusvalenze molto elevate date dall’acquisto anticipato di cripto-attività negli anni passati, e avrebbe di conseguenza tasse molto elevate. La richiesta è da presentarsi con un modulo apposito entro il 30 Settembre 2023.

Question 26

Quali valori dichiarare nel quadro RW dell’anno fiscale 2023?

Accepted Answer

La dichiarazione dei redditi provenienti da cripto-attività resta obbligatoria anche nel 2024. Nella dichiarazione dei redditi è obbligatorio compilare il modulo RW, in cui indicare il valore iniziale e finale delle criptovalute al 31 dicembre. Non è specificato nella legge come calcolarne il valore, ma viene raccomandato di utilizzare dati precisi e affidabili. Se si devono dichiarare criptovalute acquisite in anni precedenti, il valore da utilizzare è quello al 1 gennaio dell&#8217;anno in corso. Nel caso di acquisti di criptovalute tramite donazioni o successioni, si deve utilizzare come valore iniziale quello dichiarato o trasmesso.

Question 27

Che cos’è l’imposta di bollo sulle cripto-attività?

Accepted Answer

Il versamento dell’imposta di bollo del 0.2% è richiesto annualmente a tutti i detentori di cripto-attività e si riferisce al totale detenuto. La prima scadenza è per il 30 giugno 2024.

Question 28

Dove si applicano tasse crypto e dove no?

Accepted Answer

Esenzione fiscale: le plusvalenze fino a 2.000 euro non sono imponibiliAliquota: Tassazione sul reddito del 26%.Permuta tra cripto-attività simili: non è fiscalmente rilevante.Permuta tra cripto-attività diverse: fiscalmente rilevante (esempio: da utility token a NFT, da NFT a stablecoin)Vendita: la conversione delle tue criptovalute in Euro o in qualsiasi valuta fiat è fiscalmente rilevante. Utilizzo delle criptovalute per acquisti di beni, servizi e NFT: è fiscalmente rilevante.

Question 29

Come funzionano le tasse sulle plusvalenze crypto?

Accepted Answer

Prima di tutto è da definire cosa costituisca una plusvalenza: si tratta del profitto realizzato tramite la permuta di cripto-attività in valuta fiat o in cripto-attività di tipologia diversa e tramite l’utilizzo di cripto-attività per l’acquisto di beni e servizi.

La legge non definisce le tipologie di cripto-attività da considerare come distinte a questo fine, tuttavia si può immaginare che NFT siano considerati diversi da stablecoin o utility token, ad esempio.

Se le perdite (minusvalenze) superano i guadagni per più di 2.000 euro, puoi suddividerle sulle plusvalenze future, ma solo per i prossimi quattro anni. Devi comunque dichiarare le perdite nella tua dichiarazione dei redditi per l&#8217;anno in cui sono state sostenute.

L’aliquota sulle plusvalenze superiori ai 2000€ è pari al 26%.

Question 30

Cosa cambia con la Normativa Fiscale del 2023?

Accepted Answer

Le tasse crypto in Italia nel 2023 sono un tema di grande interesse per i soggetti fiscali residenti nel paese. Secondo l’art. 1 co. 126 della Legge n. 197/2022 (Legge di bilancio 2023), le plusvalenze e gli altri proventi derivanti dalla cessione a titolo oneroso, rimborso, permuta o detenzione di cripto-attività sono considerati redditi diversi di natura finanziaria. Il concetto di cripto-attività si riferisce a una rappresentazione digitale di valore o di diritti, che possono essere trasferiti o memorizzati elettronicamente, utilizzando la tecnologia di registro distribuito (DLT) o una tecnologia simile.

Nel contesto delle tasse crypto, ci sono due fattispecie che interessano direttamente i detentori. In primo luogo, figura la normativa legata alle imposte dirette, che riguarda la dichiarazione dei proventi (plusvalenze) derivanti dalla cessione di valuta virtuale. In secondo luogo il monitoraggio fiscale delle valute virtuali, regolato dal quadro RW della dichiarazione dei redditi. Le novità e specifiche di entrambe sono esposte in modo dettagliato nelle domande seguenti.Come funzionano le tasse

Question 31

Dove posso dichiarare le mie criptovalute e i relativi redditi?

Accepted Answer

L’importo delle criptovalute detenute nel corso dell’anno deve essere sempre dichiarato compilando il quadro RW, dunque anche se il controvalore delle tue criptovalute non superava i 51.645,38 Euro nel 2022 o le detieni presso un exchange italiano, estero o in un wallet personale.

I redditi derivanti dallo scambio di criptovalute, in quanto “plusvalenze di natura finanziaria”, rientrano nel quadro RT. Le tasse crypto in questo caso saranno applicate alle plusvalenze al 26% se i fondi totali superano la soglia suddetta.

Question 32

In quale caso non devo pagare le tasse per il 2022?

Accepted Answer

La normativa prevede che le plusvalenze non siano imponibili (quindi che non sia necessario pagarvi le tasse) nel caso in cui la detenzione di criptovalute non abbia superato determinate soglie. Ciò significa che non sei tenuto a pagare l’imposta sulle tue criptovalute se il loro controvalore complessivo non ha mai superato i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui.

Question 33

Quando compilare il quadro RW?

Accepted Answer

Il quadro RW deve essere compilato qualunque sia l’importo delle criptovalute detenute nel corso dell’anno. Il quadro RW deve essere presentato ai soli fini di monitoraggio, non solamente in caso di tassazione delle criptovalute detenute. Per il 2022 non è obbligatorio compilarlo se le criptovalute sono detenute presso exchange italiani, in quanto si tratta di un “credito” nei confronti di un soggetto residente, che non può quindi qualificarsi come “attività estera”. Tuttavia data l’incertezza ancora relativa alle specifiche norme in questa transizione tra il 2022 e il 2023 può essere conveniente dichiararle comunque.

Question 34

Quali regole seguire nel 2023 per le tasse crypto relative al 2022?

Accepted Answer

Per la dichiarazione del 2023 relativa all’anno fiscale 2022, valgono ancora le indicazioni dell’Agenzia delle Entrate relative all’adozione della lettera 1 c-ter) comma 1 dell’art. 67 del  TUIR con riferimento alle valute estere.

Dunque, se il controvalore del tuo wallet di criptovalute nel 2022 ha superato i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui, sei tenuto a compilare il quadro RT nel 2023. Quindi per stabilire se sia dovuta la presentazione del quadro RT occorre fare riferimento esclusivamente all’importo totale dei fondi in criptovalute (ed eventuali fondi in valute estere come il dollaro) detenuti nel corso dell’anno. Non conta nulla l’importo dei guadagni realizzati: la “soglia” non riguarda i guadagni. Le plusvalenze vanno considerate nel momento in cui si superano i 51.645,38 Euro per più di 7 giorni lavorativi continui, per calcolare l&#8217;importo dovuto in tasse.

FAQ Tasse sulle Crypto

Guida al Report Fiscale