Régime Administré crypto : qu’est-ce que c’est et comment ça fonctionne ?

À partir du 1er janvier 2027, nous nous occupons des impôts sur les crypto-actifs que vous détenez sur la plateforme. Voici comment ça fonctionne et ce que vous devez savoir.

À noter avant de commencer : cet article s’adresse aux résidents fiscaux en Italie.

Chaque année, c’est la même histoire : plus-values, moins-values, prix de revient, lignes et colonnes des cadres de la déclaration. Si vous avez lu nos guides sur la déclaration de revenus, vous savez de quoi nous parlons. Depuis le 9 novembre 2026, il existe une alternative : le Régime Administré.

En adhérant d’ici le 31 décembre 2026, Young Platform devient votre agent de retenue à la source pour les crypto-actifs que vous détenez sur la plateforme. Concrètement, à partir du 1er janvier 2027, nous calculons les impôts dus, nous les prélevons et nous les reversons à l’administration fiscale italienne (Agenzia delle Entrate). Dans cet article, vous découvrirez ce qu’est le Régime Administré, comment il fonctionne, comment y adhérer et jusqu’à quand, et pourquoi il pourrait vous être avantageux.

Régime Administré et agent de retenue à la source : de quoi s’agit-il ?

Le Régime Administré n’est pas né avec les crypto-actifs. Il existe depuis longtemps pour les actions, les obligations et les ETF. Par exemple, ceux qui ont un compte-titres en banque n’ont probablement jamais déclaré les gains de leurs investissements : c’est la banque qui s’en est chargée, en tant qu’agent de retenue à la source. Qu’est-ce que cela signifie ?

L’agent de retenue à la source est l’entité qui, en vertu de la loi, calcule et prélève les impôts dus par une autre personne et les reverse à l’État. Le cas le plus courant est celui de l’employeur : sur votre fiche de paie, vous recevez votre salaire déjà net d’impôts, parce que l’entreprise les a prélevés – « à la source » – et reversés.

Ce mécanisme peut désormais s’appliquer aussi aux opérations effectuées avec des crypto-actifs. C’est là que nous intervenons : sur Young Platform, le Régime Administré est disponible pour les crypto-actifs conservés sur la plateforme. Autrement dit : en ce qui concerne l’imposition des crypto-actifs, à partir du 1er janvier 2027, Young Platform agira en tant qu’agent de retenue à la source.

Le tout, bien entendu, sur adhésion : d’ici le 31 décembre 2026, toute personne disposant d’un compte Young Platform peut choisir d’adhérer ou non au Régime Administré.

Quelle est l’alternative ?

L’alternative au Régime Administré est le régime déclaratif : c’est vous qui calculez vos plus-values et moins-values et qui les reportez chaque année dans le cadre RT ou le cadre T.

Comme pratiquement tout ce qui concerne la fiscalité en Italie, le régime déclaratif est assez compliqué. Vous devez :

• Savoir combien vous avez payé vos crypto-actifs, c’est-à-dire fournir les preuves du prix de revient
• Appliquer la méthode LIFO (Last-In-First-Out)
• Calculer correctement les plus-values (26 % ou 33 % ? Seuil d’exonération ou pas ?)
• Reporter les bonnes moins-values les bonnes années
• Savoir quelles opérations sont imposées et lesquelles ne le sont pas
• Bien distinguer staking, airdrop et cashback

Et bien plus encore. Bref, une erreur d’inattention ou un moment de distraction pourrait avoir un impact non négligeable à l’avenir.

Régime Administré : comment ça fonctionne ?

En bref, le Régime Administré vous dispense de l’obligation de déclarer vos cryptomonnaies et de payer vos impôts via le formulaire F24 : tout est géré automatiquement par Young Platform. Voyons rapidement ce qui se passe :

• Lorsque vous vendez des crypto-actifs contre des euros ou les convertissez en stablecoins, le système calcule la plus-value ou la moins-value. Avant de confirmer, vous verrez l’impôt estimé et le montant net qui vous revient. L’impôt est prélevé immédiatement et reversé à l’État.
• Les moins-values sont compensées automatiquement avec les plus-values suivantes, dans la limite des 4 ans prévus par la loi. Dans l’app, vous voyez celles qui restent à utiliser et leur date d’expiration.
• Les airdrops et le cashback en YNG sont imposés au moment où vous les recevez : ce qui arrive sur votre wallet Young est déjà net d’impôts.
• Pour le staking, l’impôt est prélevé à la clôture de la position, c’est-à-dire lorsque les récompenses deviennent disponibles.

Ce que le Régime Administré n’inclut pas

Rappelons-le : si vous adhérez au Régime Administré, Young Platform devient agent de retenue à la source uniquement pour les crypto-actifs que vous détenez sur la plateforme. En sont exclus :

• Les crypto-actifs que vous détenez sur d’autres plateformes ou sur des wallets externes ;
• Les opérations sur le Wallet DeFi, qui reste pour l’instant sous le régime déclaratif dans l’attente d’une clarification de l’administration fiscale italienne.

Les retraits suivent eux aussi des règles précises. Vers un wallet ou un compte dont vous êtes titulaire, vous ne payez rien, à condition d’en avoir prouvé la titularité : nous vous communiquons le prix de revient des crypto-actifs sortants. Les retraits vers vos wallets non vérifiés, ou vers des wallets d’autres personnes, en revanche, ne sont pas autorisés sous le Régime Administré.

Adhésion et calendrier : ce que vous devez savoir

Voyons rapidement quelques points plus « logistiques » : comment et quand adhérer au Régime Administré.

Comment adhérer ?

Si vous êtes déjà inscrit sur Young Platform, vous trouverez la bannière sur la Home et dans la section Fiscalité. Vous pouvez accepter les conditions directement dans l’app, avec votre empreinte digitale, Face ID ou votre code PIN. Si vous vous inscrivez maintenant, vous choisissez le régime lors de la vérification d’identité.

Le Régime Administré est réservé aux personnes physiques et des règles spécifiques s’appliquent aux non-résidents. Nous vous tiendrons informés très prochainement.

Jusqu’à quand ?

Pour que le régime soit actif dès le 1er janvier 2027, vous devez adhérer d’ici le 31 décembre 2026. Si vous êtes déjà inscrit et que vous adhérez en 2027, le régime démarrera le 1er janvier 2028. Ceux qui s’inscrivent sur Young Platform à partir de 2027 le choisissent lors de l’inscription et l’ont actif immédiatement.

Pouvez-vous changer d’avis ?

Oui, jusqu’au 31 décembre 2026, vous pouvez passer librement du Régime Administré au régime déclaratif et inversement. À partir de 2027, le choix devient contraignant pour l’année en cours : si vous révoquez votre adhésion, vous revenez au régime déclaratif à partir de l’année suivante.

L’année 2026, vous la déclarez encore vous-même

Comme nous venons de le préciser, le Régime Administré s’applique aux opérations à partir du 1er janvier 2027. Pour toute l’année 2026, vous restez sous le régime déclaratif et devrez déposer votre déclaration d’ici le 30 juin 2027.

2027 sera donc une double année fiscale : la déclaration pour 2026 et les prélèvements automatiques pour 2027. Pour 2026, vous disposez des rapports de Young Platform, que vous trouverez dans la section Fiscalité. Rappelons-le : les moins-values réalisées sous le régime déclaratif ne sont pas transférées au Régime Administré.

Si vous avez encore des moins-values des années précédentes, vous pourrez les utiliser pour compenser les éventuelles plus-values issues des opérations effectuées avec notre Wallet DeFi – la DeFi, comme indiqué, reste sous le régime déclaratif.

Avez-vous déposé des crypto-actifs depuis d’autres plateformes ou wallets ?

Les crypto-actifs provenant de l’extérieur entrent avec un prix de revient de 0 € car nous, chez Young Platform, ne pouvons pas savoir à quel prix vous les avez achetés. En termes simples : au lieu de payer des impôts sur la seule plus-value, le pourcentage serait calculé sur la totalité du montant encaissé.

Pour l’éviter, vous devrez certifier vos dépôts : vous choisissez les dépôts, vous téléchargez l’historique de vos transactions et nos opérateurs vérifient les données. La certification a un coût calculé sur la valeur des dépôts sélectionnés, réduit pour ceux qui certifient d’ici le 31 décembre 2026.

La différence entre un dépôt certifié et un dépôt non certifié est considérable. Par exemple : vous déposez 1 BTC acheté ailleurs à 40 000 € et vous le vendez à 60 000 €.

• Avec le prix de revient certifié, vous payez des impôts sur 20 000 € de plus-value, soit 6 600 € (33 % de 20 000 €).
• Sans certification, vous les payez sur la totalité des 60 000 €, soit 19 800 € (33 % de 60 000 €).

Important ! Après le 31 décembre 2026, vous pourrez encore certifier vos dépôts, mais attention : assurez-vous de le faire avant d’effectuer des opérations en 2027 (hors dépôts et retraits en euros). Dans le cas contraire, ils passent tous à 0 € de manière définitive.

Si en revanche vous avez toujours acheté et vendu uniquement sur Young Platform, vous n’avez rien à faire. Votre prix de revient se reconstitue tout seul à partir de l’historique de vos opérations. Dans tous les cas, avant de confirmer l’opération, vous recevrez un avertissement de l’app.

Régime Administré : pourquoi pourrait-il vous être avantageux ?

Il ne vous coûte rien : adhérer au Régime Administré est gratuit. Le seul coût possible est la certification des dépôts provenant de l’extérieur – si vous en avez.

Une chose de moins à laquelle penser. Pas de calculs ni de lignes à remplir pour les crypto-actifs sur Young Platform : impôts prélevés automatiquement, moins-values compensées toutes seules et tout récapitulé dans l’app.

La vie est déjà bien remplie : simplifiez-vous la fiscalité. Ouvrez l’app Young Platform, appuyez sur la bannière sur la Home ou dans la section Fiscalité et adhérez au Régime Administré d’ici le 31 décembre 2026.

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