Dal 1° gennaio 2027, alle tasse sui crypto-asset che detieni su Young Platform ci pensiamo noi. Ecco come funziona e cosa devi sapere.
Ogni anno la stessa storia: plusvalenze, minusvalenze, prezzi di carico, righi e colonne dei quadri. Se hai letto le nostre guide sulla dichiarazione dei redditi, sai di cosa parliamo. Dal 9 novembre 2026 c’è un’alternativa: il regime amministrato.
Aderendo entro il 31 dicembre 2026, Young Platform diventa il tuo sostituto d’imposta per i crypto-asset che detieni sulla piattaforma. In pratica, dal 1° gennaio 2027, calcoliamo le imposte dovute, le tratteniamo e le versiamo all’Agenzia delle Entrate. In questo articolo capirai cos’è il regime amministrato, come funziona, come e entro quando aderire e perché potrebbe convenirti.
Regime amministrato e sostituto d’imposta: cosa sono?
Il regime amministrato non nasce con i crypto-asset. Esiste da tempo per azioni, obbligazioni ed ETF. Per esempio, chi ha un conto titoli in banca probabilmente non ha mai dichiarato i guadagni dei suoi investimenti: ci ha pensato la banca, nel ruolo di sostituto d’imposta. Cosa significa?
Il sostituto d’imposta è il soggetto che, per legge, calcola e trattiene le imposte dovute da un’altra persona e le versa allo Stato. Il caso più diffuso è il datore di lavoro: in busta paga ricevi lo stipendio già al netto delle tasse, perché le ha trattenute – “alla fonte” – e versate l’azienda.
Questo meccanismo, adesso, è applicabile anche alle operazioni effettuate con i crypto-asset. Qui entriamo in gioco noi: su Young Platform è disponibile il regime amministrato per i crypto-asset custoditi sulla piattaforma. Detta in un altro modo: per quanto riguarda la tassazione sui crypto-asset, dal 1° gennaio 2027 Young Platform agirà come sostituto d’imposta.
Il tutto, naturalmente, a seguito di adesione: entro il 31 dicembre 2026, chi possiede un account su Young Platform può scegliere se entrare o meno in regime amministrato.
Qual è l’alternativa?
L’alternativa al regime amministrato è il regime dichiarativo: sei tu a calcolare plusvalenze e minusvalenze e a riportarle ogni anno nel Quadro RT o nel Quadro T – articolo dedicato: Quadri RT e T crypto 2026: come si compilano?
Come praticamente tutto ciò che riguarda la questione fiscale in Italia, il regime dichiarativo è abbastanza complicato. Devi:
- Capire quanto hai pagato i tuoi crypto-asset, cioè riportare le prove del prezzo di carico
- Applicare il metodo LIFO (Last-In-First-Out)
- Calcolare correttamente le plusvalenze (26% o 33%? Franchigia o non franchigia?)
- Riportare le minusvalenze giuste negli anni giusti
- Sapere quali operazioni sono tassate e quali no
- Avere chiara la distinzione tra staking, airdrop o cashback
E altro ancora. Insomma, un errore di distrazione o una mancanza di attenzione potrebbero avere un impatto non trascurabile in futuro.
Regime amministrato: come funziona?
Il regime amministrato, in breve, ti esonera dall’obbligo di dichiarare le tue criptovalute e di versare le imposte tramite il modulo F24: è tutto gestito automaticamente da Young Platform. Vediamo rapidamente cosa succede:
- Quando vendi crypto-asset in euro o le converti in stablecoin, il sistema calcola la plusvalenza o la minusvalenza. Prima di confermare vedrai l’imposta stimata e il netto che ti spetta. L’imposta viene trattenuta subito e versata allo Stato.
- Le minusvalenze si compensano automaticamente con le plusvalenze successive, entro i 4 anni previsti dalla legge. In app vedi quelle ancora da utilizzare e la loro scadenza.
- Airdrop e cashback in YNG sono tassati quando li ricevi: ciò che entra nel tuo wallet Young è già calcolato al netto delle tasse.
- Per lo staking l’imposta si preleva alla chiusura della posizione, cioè quando i reward diventano disponibili.
Cosa non include il Regime Amministrato
Lo ricordiamo: se entri in amministrato, Young Platform diventa sostituto d’imposta solamente per i crypto-asset che detieni sulla piattaforma. Restano fuori:
- I crypto-asset che detieni su altre piattaforme o su wallet esterni;
- L’operatività sul Wallet DeFi, che per ora resta in regime dichiarativo in attesa di un chiarimento dell’Agenzia delle Entrate.
Anche i prelievi seguono regole precise. Verso un wallet o un conto di tua proprietà non paghi nulla, a patto di averne dimostrato la titolarità: ti comunichiamo il prezzo di carico dei crypto-asset in uscita. I prelievi verso i tuoi wallet non verificati, o verso wallet di altre persone, invece, in regime amministrato non sono consentiti.
Adesione e tempistiche: cosa devi sapere
Vediamo al volo un paio di punti di natura più “logistica”: come e quando aderire al regime amministrato.
Come si aderisce?
Se sei già iscritto a Young Platform, trovi il banner in Home e nella sezione Fiscalità. Puoi accettare le condizioni direttamente in app, con impronta digitale, Face ID o PIN. Se ti iscrivi adesso, scegli il regime durante la verifica dell’identità.
Il regime amministrato è riservato alle persone fisiche e per i residenti all’estero ci sono regole specifiche.
Entro quando?
Per avere il regime attivo dal 1° gennaio 2027, devi aderire entro il 31 dicembre 2026. Se sei già iscritto e aderisci nel 2027, il regime partirà dal 1° gennaio 2028. Chi si iscrive a Young Platform dal 2027 lo sceglie in fase di registrazione e lo ha attivo da subito.
Puoi cambiare idea?
Sì, fino al 31 dicembre 2026 puoi passare liberamente dal regime amministrato al dichiarativo e viceversa. Dal 2027 la scelta diventa vincolante per l’anno in corso: se revochi l’adesione, torni al dichiarativo dall’anno successivo.
Il 2026 lo dichiari ancora tu
Come abbiamo appena specificato, il regime amministrato vale per le operazioni dal 1° gennaio 2027. Per tutto il 2026 resti in dichiarativo e dovrai presentare la dichiarazione entro il 30 giugno 2027.
Il 2027 sarà quindi un doppio anno fiscale: la dichiarazione per il 2026 e le trattenute automatiche per il 2027. Per il 2026 ci sono i report di Young Platform, li trovi nella sezione Fiscalità. Lo ricordiamo: le minusvalenze maturate in dichiarativo non passano nel regime amministrato.
Se hai ancora delle minusvalenze degli anni passati, potrai sfruttarle per compensare le eventuali plusvalenze derivanti dalle operazioni effettuate col nostro Wallet DeFi – la DeFi, come anticipato, resta in regime dichiarativo.
Hai depositato crypto-asset da altre piattaforme o wallet?
I crypto-asset che arrivano da fuori entrano con un prezzo di carico di 0 € perché noi di Young Platform non possiamo sapere a quanto li hai comprati. In parole semplici: anziché pagare le tasse sulla sola plusvalenza, la percentuale verrebbe calcolata sull’intero incasso.
Per evitarlo dovrai certificare i tuoi depositi: scegli i depositi, carichi lo storico delle transazioni e i nostri operatori verificano i dati. La certificazione ha un costo calcolato sul valore dei depositi selezionati, ridotto per chi certifica entro il 31 dicembre 2026.
La differenza tra deposito certificato e non certificato è sostanziale. Per esempio: depositi 1 BTC comprato altrove a 40.000 € e lo vendi a 60.000 €.
- Con il prezzo di carico certificato, paghi le imposte su 20.000 € di plusvalenza, dunque 6.600 € (il 33% di 20.000 €).
- Senza certificazione, le paghi su tutti i 60.000 €, dunque 19.800 € (il 33% di 60.000 €) – articolo dedicato: Prezzo di carico: perché è così importante per la dichiarazione dei redditi da criptovalute.
Importante! Dopo il 31 dicembre 2026 potrai ancora certificare i depositi, ma attenzione: assicurati di farlo prima di effettuare operazioni nel 2027 (esclusi i depositi e i prelievi in euro). In quel caso, passano tutti a 0 € in modo definitivo.
Se invece hai sempre comprato e venduto solo su Young Platform, non devi fare nulla. Il tuo prezzo di carico si ricostruisce da solo dallo storico delle tue operazioni. In ogni caso, prima di confermare l’operazione riceverai un avvertimento dall’app.
Regime amministrato: perché potrebbe convenirti?
Non ti costa nulla: aderire al regime amministrato è gratuito. L’unico costo possibile è la certificazione dei depositi arrivati da fuori – se ne hai.
Una cosa in meno a cui pensare. Niente calcoli e niente righi da compilare per i crypto-asset su Young Platform: imposte trattenute in automatico, minusvalenze compensate da sole e tutto riepilogato in app.
La vita è già molto movimentata: alleggerisci la questione fiscale. Apri l’app di Young Platform, tocca sul banner in Home o nella sezione Fiscalità e aderisci al regime amministrato entro il 31 dicembre 2026.
Altri Articoli
Scarica l’app Young Platform
